lightzins Ratgeber rund um die Themen Pflege, Nachlass, Testament
Im lightzins Ratgeber finden Sie Informationen rund um die Themen Pflege, Nachlass, Testament und mehr. Lesen Sie Artikel zu aktuellen Entwicklungen, wichtigen Gesetzesänderungen und Tipps aus der Praxis. Pflege, Nachlass und Testament sind Themen, die früher oder später im Leben eines jeden Menschen eine Rolle spielen werden – entweder hinsichtlich der eigenen Person oder Angehörigen. Aus diesem Grund ist es nie zu früh, sich damit zu befassen. Seien Sie schon im Vorfeld informiert und treffen Sie entsprechende Vorkehrungen, um in schwierigen Situationen gut vorbereitet zu sein.
Wir wissen, dass in mancher Lebensphase viele Fragen und Unsicherheiten auftreten können. Deshalb stellen wir Ihnen auf unserer Seite nicht nur Informationen, sondern auch Hilfestellungen und Unterstützung bereit. Wir zeigen Ihnen, wie Sie in schwierigen Situationen handeln und welche Unterstützungsmöglichkeiten Sie in Anspruch nehmen können. Die lightzins eG steht Ihnen (nicht nur) in diesen Zeiten zuverlässig zur Seite.
Wichtige Aspekte eines Unternehmertestaments – Planung für die Zukunft
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Erben & vererben
In Deutschland sind rund 90 % der Unternehmen familiengeführt und machen über die Hälfte des Bruttoinlandsprodukts aus. Schätzungen zufolge müssen allein bis 2026 über eine halbe Million mittelständische Unternehmen ihre Nachfolge regeln.
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Geldwäschegesetz: So können Sie sich ungewollt strafbar machen
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Erben & vererben
Geldwäsche ist eine kriminelle Handlung, bei der illegal erworbenes Geld in den legalen Finanzkreislauf eingeschleust wird, um seine Herkunft zu verschleiern. Dabei wird das Geld häufig über verschiedene Konten, Unternehmen und Länder transferiert, um es unauffindbar für die Behörden zu machen.
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Vereinbarung eines Wohnungsrechts im Testament – Praktische Hinweise und rechtliche Fallstricke
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Erben & vererben
Das Wohnungsrecht im Testament. Wir erläutern, wie es richtig formuliert wird, welche rechtlichen Konsequenzen entstehen können und welche typischen Fehler es zu vermeiden gilt. Unser Ziel ist es, auch für Nicht-Juristen verständlich zu erklären, welche Fallstricke es gibt und wie man sie umgeht.
ZUm Artikel "Vereinbarung eines Wohnungsrechts im Testament"
Nießbrauchvorbehalt – Grundstück auf die nächste Generation übertragen und dennoch alle Rechte behalten
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Erben & vererben
Erfahren Sie mehr über eine Möglichkeit, Vermögen – insbesondere Immobilien – auf die nächste Generation zu übertragen, während Sie als Eltern weiterhin alle wichtigen Rechte behalten. Die Rede ist von der Übertragung einer Immobilie unter Nießbrauchvorbehalt.
ZUm Artikel "Nießbrauchvorbehalt"
Steuerrechtliche Umgehungen für den Pflichtteilsberechtigten
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Erben & vererben
Das Berliner Testament ist bei Ehepaaren besonders beliebt, da es den überlebenden Partner absichert. Doch viele sind sich der steuerlichen Folgen nicht vollständig bewusst, besonders in Bezug auf das Pflichtteilsrecht und die Erbschaftssteuer. Erfahren Sie, wie das Berliner Testament funktioniert, was es zu beachten gilt und welche steuerlichen Strategien helfen können, die Erbschaftssteuerlast zu senken.
ZUm Artikel "Steuerrechtliche Umgehungen für den Pflichtteilsberechtigten"
Nießbrauch und Erbschaft: Wie sich der Pflichtteil durch Schenkungen erhöhen kann
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Erben & vererben
Werden zu Lebzeiten Schenkungen gemacht, zum Beispiel eine Immobilie an ein Kind übertragen, kann das Auswirkungen auf den Pflichtteil enterbter Angehöriger haben. Besonders interessant wird es, wenn die Schenkung mit einem sogenannten Nießbrauchrecht verknüpft wird. Wir erklären, was das für den Pflichtteil bedeutet und wie Nießbrauch diese Ansprüche beeinflusst.
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Familienheim steuerfrei erben – auch bei Auszug vor Ablauf der 10-Jahres-Frist
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Erben & vererben
Eine gute Nachricht für Erben eines Familienheims: Sie können das Haus oder die Wohnung steuerfrei erben, auch wenn sie weniger als zehn Jahre darin wohnen. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass die Steuerbefreiung in bestimmten Fällen weiterhin gilt, selbst wenn der Erbe das Familienheim vorzeitig nicht mehr zu Wohnzwecken nutzt.
ZUm Artikel "Familienheim steuerfrei erben"
Ruhestandsplanung: Wie sicher ist Ihr Geld?
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Erben & vererben
Einlagensicherung ist ein gesetzlicher Schutz für Sparer, der sicherstellt, dass Einlagen bis zu 100.000 Euro pro Person und Bankinstitut geschützt sind. Dies bedeutet, dass wenn Ihre Bank in finanzielle Schwierigkeiten gerät und Ihr Geld nicht zurückzahlen kann, Sie dennoch bis zu diesem Betrag abgesichert sind. Dies wird durch das Einlagensicherungsgesetz (EinSiG) geregelt, das am 3. Juli 2015 in Kraft trat und eine EU-Richtlinie umsetzte.
ZUm Artikel "Ruhestandsplanung: Wie sicher ist Ihr Geld?"
Auswirkung eines vor der Ehe geschlossenen Erbvertrags bei Scheidung
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Erben & vererben
Ein gemeinschaftliches Testament oder ein Erbvertrag wird oft von Ehepaaren erstellt, um ihr gemeinsames Vermögen zu verwalten und die Lebensgrundlage des überlebenden Partners zu sichern. Besonders beliebt ist das Berliner Testament, bei dem der überlebende Ehepartner als Erbe eingesetzt wird und die Kinder erst nach dessen Tod erben.
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Ruhestandsplanung: Warnung vor Indexpolicen bei der Altersvorsorge
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Erben & vererben
Die gesetzliche Rente reicht oft nicht aus, um im Alter gut leben zu können. Deshalb suchen viele Menschen nach Möglichkeiten, privat vorzusorgen. Eine Option sind Lebens- oder Rentenversicherungen ohne Garantiezins, sogenannte Indexpolicen. lightzins warnt vor diesen Versicherungsprodukten.
ZUm Artikel "Ruhestandsplanung: Warnung vor Indexpolicen bei der Altersvorsorge"
Steuern sparen beim Vererben von Wertpapieren: Was man wissen sollte!
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Erben & vererben
Wertpapiere zu vererben kann kompliziert erscheinen, besonders wenn man die steuerlichen Aspekte berücksichtigt. Hier ein einfacher Überblick, um zu verstehen, wie man beim Vererben von Wertpapieren Steuern sparen kann.
ZUm Artikel "Steuern sparen beim Vererben von Wertpapieren"
Was müssen Unternehmer beim Vererben beachten?
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Erben & vererben
Die Unternehmensnachfolge durch Erbschaft kann ein komplizierter und riskanter Prozess sein. Es gibt viele Dinge, die Unternehmer beachten müssen, um einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten. Einige wichtigsten Punkte stellen wir im Folgenden vor.
ZUm Artikel "Was müssen Unternehmer beim Vererben beachten?"
Was passiert mit dem Haus, wenn der Ehepartner nicht im Grundbuch steht?
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Erben & vererben
Sie leben seit vielen Jahren glücklich mit Ihrem Ehepartner in einem schönen Haus. Doch plötzlich trifft Sie der Schicksalsschlag: Ihr Partner verstirbt unerwartet und Sie stellen fest, dass Sie nicht im Grundbuch eingetragen sind. Was bedeutet das für Sie?
ZUm Artikel "Was passiert mit dem Haus, wenn der Ehepartner nicht im Grundbuch steht? "
Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses
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Erben & vererben
In einem Urteil behandelte der Bundesfinanzhof die Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses und die damit verbundenen steuerlichen Konsequenzen und kommt zu folgendem Ergebnis:
ZUm Artikel "Besteuerung eines aufschiebend bedingten Vermächtnisses"
Familienheim verschenken, verkaufen oder vererben?
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Erben & vererben
Der Verkauf eines Immobilienheims kann steuerlich sinnvoller sein als eine Schenkung oder Vererbung. Freibeträge bleiben erhalten. Der Marktwert der Immobilie bleibt ohne Auswirkung. Es besteht keine Selbstnutzungspflicht bei lebzeitiger Schenkung an den Ehegatten.
ZUm Artikel "Familienheim verschenken, verkaufen oder vererben?"
Steuerliche Nachteile des Berliner Testaments – Wichtige Einsichten und Handlungsempfehlungen
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Erben & vererben
Das Berliner Testament ist eine beliebte Form der letztwilligen Verfügung für Ehepartner, die sicherstellen wollen, dass der länger lebende Partner abgesichert ist. Doch ein aktuelles Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 11. Oktober 2023 (Aktenzeichen II R 34/20) sowie Warnungen von Anette Kugelmüller-Pugh, der Vorsitzenden des II. Senats, werfen ein neues Licht auf potenzielle steuerliche Nachteile, die mit dieser Testamentsform verbunden sein können.
ZUm Artikel "Steuerliche Nachteile des Berliner Testaments"
Erhöhung der Erbschaftssteuer in Deutschland
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Erben & vererben
Die Debatte um die Erbschaftssteuer in Deutschland bleibt ein heiß diskutiertes Thema, das Privatpersonen, Investoren und Familienunternehmen betrifft. Unser Ex-Bundesfinanzminister Theo Waigel vertrat am Sonntag, dem 28.04.2024, im Rahmen seiner Teilnahme am Sonntags-Stammtisch im BR Fernsehen die Meinung, dass die Erbschaftssteuer in Deutschland grundsätzlich erhöht werden müsse.
ZUm Artikel "Erhöhung der Erbschaftssteuer in Deutschland"
Immobilienüberlassung an Minderjährige
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Erben & vererben
Die Immobilienüberlassung an Minderjährige, auch im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge, kann in bestimmten Fällen rechtlich unkomplizierter sein, als viele denken. Hierbei stützen wir uns auf das Urteil des Bundesgerichtshofs vom 25. November 2004 (V ZB 13/04).
ZUm Artikel "Immobilienüberlassung an Minderjährige"
Sterbegeldversicherung – Nur sehr eingeschränkt zu empfehlen
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Erben & vererben
Wer seine eigene Bestattung bezahlen will, schließt eine Sterbegeldversicherung ab. Diese Art der finanziellen Vorsorge lohnt sich oft aber nicht.
ZUm Artikel "Sterbegeldversicherung"
Immobilien richtig vererben
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Erben & vererben
Im Erbrecht ist die Testierfreiheit ein wichtiges Instrument. Diese gewährt dem Erblasser die freie Gestaltung seines letzten Willens. Es gibt allerdings einige gesetzliche Einschränkungen.
ZUm Artikel "Immobilien richtig vererben"
Vorbereitungen für die Erstellung eines Testaments
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Erben & vererben
Wenn Sie ein Testament erstellen möchten, sollten Sie eine Beratung bei einer/einem Fachexpertin/Fachexperten für Erbrecht vereinbaren, um sicherzugehen, dass Sie ein wirksames Testament erstellen.
ZUm Artikel "Vorbereitungen für die Erstellung eines Testaments"
Schenkung mit Nießbrauch
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Erben & vererben
Eine besondere Form der Schenkung ist die Zuwendung mit Nießbrauch. Von einer Schenkung mit Nießbrauch geht man aus, wenn der Schenker dem Begünstigten ein bestimmtes Recht an einer Sache einräumt, während er selbst das Nutzungsrecht (Nießbrauch) behält.
ZUm Artikel "Schenkung mit Nießbrauch"
Nachlassgestaltung bei kinderloser Ehe
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Erben & vererben
Kinderlose Ehegatten setzen sich im Testament oder Erbvertrag regelmäßig gegenseitig als Alleinerben ein. Dabei ist zu überlegen, ob die Möglichkeit eingeräumt werden soll, die Erbeinsetzung zu Lebzeiten beider Ehegatten noch einmal ändern zu können.
ZUm Artikel "Nachlassgestaltung bei kinderloser Ehe"
Die pflegende Person als Erbe bestimmen
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Erben & vererben
Seinen Erben kann man nur selbst bestimmen. Setzt jemand in einem Testament eine Person nicht durch Benennung ihres Namens ein, sondern will, dass ihn die Person beerbt, die ihn "bis zu seinem Tod pflegt und betreut", so ist fraglich, ob dies den Erben hinreichend bezeichnet.
ZUm Artikel "Die pflegende Person als Erbe bestimmen"
Enterbung – Gründe, Folgen, Ablauf und Möglichkeiten
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Erben & vererben
Der Erblasser kann durch Testament oder Erbvertrag den Ehegatten, Abkömmlinge oder Verwandte von der gesetzlichen Erbfolge ausschließen. Die Enterbung muss in einem Testament oder Erbvertrag nicht begründet werden.
ZUm Artikel "Enterbung – Gründe, Folgen, Ablauf und Möglichkeiten"
Enterbung durch Immobilienüberlassungsvertrag
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Erben & vererben
Überträgt jemand ein Grundstück, ohne ausdrücklich zu vereinbaren, dass es sich auch um eine testamentarische Verfügung handeln soll, aber mit der Bestimmung, dass sich der Erwerber die Schenkung auf seinen Pflichtteil anrechnen lassen soll, so kann in der Übertragung zugleich eine Enterbung vorliegen.
ZUm Artikel "Enterbung durch Immobilienüberlassungsvertrag"
Nachlassregelung durch ein Brieftestament
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Erben & vererben
Regelmäßig werden eigenhändig geschriebene Testamente nicht nur auf ihren Inhalt, sondern auch auf ihre Form geprüft. Eine besondere Art des eigenhändig zu erstellenden Testaments ist das sogenannte Brieftestament.
ZUm Artikel "Nachlassregelung durch ein Brieftestament"
Barzahlungsverbot beim Immobilienkauf
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Erben & vererben
Seit dem 1. April 2023 sind Barzahlungen beim Immobilienkauf verboten. Die Beteiligten müssen gegenüber dem Notarbüro nachweisen, dass der Kaufpreis unbar bezahlt wurde, etwa durch Vorlage eines Kontoauszugs. Ohne einen Nachweis kommt es zu Verzögerungen bei der Eigentumsumschreibung. Verstöße gegen das Barzahlungsverbot oder die Nachweispflicht müssen gemeldet werden.
ZUm Artikel "Barzahlungsverbot beim Immobilienkauf"
Ein kombinierter Ehe- und Erbvertrag kann von den Eheleuten nicht mehr aus der Verwahrung herausgefordert werden
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Erben & vererben
Ein Erbvertrag, der nur Verfügungen von Todes wegen enthält, kann später aus der amtlichen Verwahrung herausverlangt werden (§ 2300 BGB). Wird mit dem Erbvertrag eine weitere vertragliche Verpflichtung, wie z. B. ein Ehevertrag verbunden, besteht kein Anspruch auf Herausgabe dieser kombinierten Urkunde.
ZUm Artikel
Wohnungsrecht – Vorteile und Nachteile
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Erben & vererben
Welche Vorteile, Nachteile bzw. Unterschiede bestehen bei einem Wohnungsrecht für den Schenker und dem Beschenkten? Wir geben Antworten auf die häufigsten Fragen.
ZU DEN Vorteilen UND NACHTeilen des Wohnungsrechts
Bewertung von Grundbesitz durch das Finanzamt
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Erben & vererben
Nur die Grundfläche des mit dem Familienheim bebauten Flurstücks oder bei größeren Flurstücken eine angemessene Zubehörfläche unterfällt dem verfassungsrechtlichen Schutz des gemeinsamen familiären Lebensraums und ist erbschaftsteuerlich begünstigt.
ZUm Artikel "Bewertung von Grundbesitz durch das Finanzamt"
Kündigung des Lebensversicherungsvertrags hebt nicht auch gleichzeitig die Vereinbarung der Bezugsberechtigung auf
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Erben & vererben
Die Kündigung eines Lebensversicherungsvertrages durch den/die Versicherungsnehmer:in enthält nicht stets zugleich den Widerruf der Bezugsberechtigung auf den Todesfall. Die Frage ist durch Auslegung der Willenserklärung im Einzelfall zu entscheiden.
ZUm Artikel
Die gesetzliche Erbfolge
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Erben & vererben
Die lightzins eG erklärt den Ablauf der gesetzlichen Erbfolge, wenn im Erbfall kein Testament oder kein Erbvertrag vorliegt.
zum Artikel "gesetzliche erbfolge"
Wann ist ein Testament ungültig?
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Erben & vererben
Entspricht das Testament eines Verstorbenen wirklich seinem freien Willen? Wer das anzweifelt und zu viel Einfluss von Dritten vermutet, muss diese Behauptung beweisen können.
ZUm Artikel "Wann ist ein Testamentungültig?"
Vorweggenommene Erbfolge: Nutzen Sie die Nachlassberatung der lightzins eG
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Erben & vererben
Die vorweggenommene Erbfolge ist ein besonderes Tor im Erbrecht, das mit vielen Fragen behaftet ist. Dieser Artikel führt Sie durch die verschiedenen Aspekte dieser besonderen Form der Vermögensübertragung.
ZUm Artikel "Vorweggenommene Erbfolge"
Kann ein „Verschenken“ als Erbverfügung verstanden werden?
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Erben & vererben
Verfasst jemand ein Schriftstück und ordnet in diesem an, dass er "für den Fall seines plötzlichen Ablebens" einen Nachlassgegenstand an eine bestimmte Person "verschenkt", so kann darin eine Erbeinsetzung gesehen werden.
ZUm Artikel "Kann ein "Verschenken" als Erbverfügung verstanden werden?"
Ehegatte verstirbt während des Scheidungsverfahrens – Erbt dann der überlebende Ehegatte noch?
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Erben & vererben
Was passiert, wenn ein Ehegatte während des Scheidungsverfahrens stirbt? Erbt dann noch der überlebende Ehegatte? Auch wenn die Familiengerichte die Scheidungsanträge zügig bearbeiten, so nimmt das Scheidungsverfahren doch einige Zeit in Anspruch.
ZUm Artikel "Ehegatte verstirbt während des Scheidungsverfahrens"
Stiefkinder sind im Erbfall keine Stiefkinder
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Erben & vererben
Stiefkinder haben es nicht immer leicht: Stiefvater oder Stiefmutter bevorzugen oft die eigenen Kinder. Wie ist in einem solchen Fall die erbrechtliche und die erbschaftssteuerliche Situation?
ZUm Artikel "Stiefkinder sind im Erbfall keine Stiefkinder"
Wann haften Ehepartner füreinander nicht?
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Erben & vererben
Häufig unterschreibt der Ehepartner den Kreditvertrag des Ehegatten, z. B. um dessen Unternehmen zu retten. Doch dann haftet dieser auch für die Begleichung der Schulden. Meist machen solche Konstellationen erst bei einer Scheidung Ärger.
ZUm Artikel "Wann haften Ehepartner füreinander nicht?"
Stiftung als Erbe einsetzen
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Erben & vererben
Die Idee, eine Stiftung als Erbe einzusetzen, gewinnt heutzutage immer mehr an Bedeutung. Viele Menschen möchten ihren Nachlass sinnvoll und nachhaltig verwenden, um einen Beitrag für künftige Generationen oder für wohltätige Zwecke zu leisten. Nicht nur (aber auch) für kinderlose bzw. erbenlose Menschen ist das Vererben an eine Stiftung eine interessante Möglichkeit, mit ihrem letzten Willen etwas Gutes zu tun.
wie Sie eine Stiftung als Erbe einsetzen
Darf ein handschriftlich abzufassendes Testament mit der rechten oder linken Hand geschrieben werden?
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Erben & vererben
Ein Verstorbener hatte sein Testament aufgrund einer Lähmung mit der linken Hand verfasst. Das Schriftstück sei nicht echt, wandten die Geschwister des Mannes ein – es sei zu gut geschrieben. Sie selbst wurden als Erben nicht bedacht.
ZUm Artikel
Adoptivkinder können doppelt erben
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Erben & vererben
Wird ein Kind von Verwandten zweiten Grades adoptiert, kann es im Fall des Versterbens einer Tante mehrere gesetzliche Erbteile erhalten, hat das Oberlandesgericht Frankfurt am Main (OLG) entschieden (Beschl. v. 15.12.2021, Az. 21 W 170/21).
ZUm Artikel "Adoptivkinder können doppelt erben"
Pflichtteilsentziehung wegen schweren vorsätzlichen Vergehens
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Erben & vererben
Der 19. Senat des Oberlandesgerichts Stuttgart hat beschlossen, dass ein Diebstahl zum Nachteil des Verstorbenen geeignet sein kann, die Pflichtteilsentziehung wegen eines schweren vorsätzlichen Vergehens zu rechtfertigen.
ZUm Artikel "Pflichtteilsentziehung wegen schweren vorsätzlichen Vergehens"
Das Drei-Zeugen-Testament
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Erben & vererben
Während der Corona-Pandemie erlangte das Drei-Zeugen-Testament als Nottestament aufgrund von Quarantäne, Besuchsverboten in Kliniken und sonstigen stationären Einrichtungen oder Ausgangsbeschränkungen besondere Bedeutung.
ZUm Artikel "Das Drei-Zeugen-Testament"
Die neue Stiftungsrechtsreform – Was können und müssen Stiftungen tun?
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Erben & vererben
Bald tritt das reformierte Stiftungsrecht in Kraft, die größte Umgestaltung seit dem BGB. Neuregelungen klären bisher unklare Punkte und schaffen ein schlüssiges Gesamtkonzept. Stiftungen sollten sich jetzt auf Anpassungen vorbereiten.
ZUm Artikel zur Stiftungsrechtsreform
